Monelle työntekijälle etätyö on arkea, ja se tuo mukanaan sekä vapauksia että vastuita. Kun työpiste on kotona, on hyvä tuntea, miten verotus toimii ja miten arki rullaa myös kotitoimistolta käsin. Monelta jää verovähennyksiä käyttämättä pelkästään siksi, koska niistä ei löydy tarpeeksi tietoa, vaikka kyse voi olla sadoista euroista vuodessa. Siksi etätyöläisen on hyvä tietää verotukseen liittyvät detaljit ja vähennykset.
Tiedätkö, mitä kotitoimistosta voi vähentää?
Vaikka verovähennyksillä voisi säästää helposti satoja euroja vuodessa, moni ei hyödynnä niitä lainkaan. Miksi näin? Usein syy on yksinkertainen eli se, ettei tiedetä, mitä kaikkea voi vähentää tai miten ylipäänsä se tehdään. Vähennyksistä tunnetuin on työhuonevähennys. Sen voi tehdä usein eri tavoin oman tilanteen.
Työhuonevähennystä ei voi enää voi tehdä palkkatuloista vuodesta 2026 alkaen työskennellessä omassa kodissa tai vapaa-ajan asunnossa. 2025 veroilmoituksessa on vielä mahdollista tehdä vähennys. Siksi se kannattaa hyödyntää kokonaisuudessaan vielä kun voi.
Kaavamainen vähennys vai todelliset kulut
Kaavamainen työhuonevähennys on selkeä ratkaisu. Vuoden 2025 veroilmoituksessa sen suuruus on 980 euroa, jos etätöitä tekee yli puolet työpäivistä, 490 euroa, jos etätöitä on enintään puolet päivistä, ja 245 euroa etätöitä satunnaisesti tekeville. Tämä vähennys kattaa automaattisesti työtilan kulut, kuten sähkön, lämmityksen ja siivouksen. Kuitteja ei siis tarvitse jemmata.
Verotuksessa on monia asioita, jotka voivat yllättää. Esimerkiksi erilaisiin tuloihin liittyvät säännöt – kuten se, pitääkö kasinovoitot ilmoittaa verottajalle – eivät ole aina selviä. Jos kotona on erillinen työtila – tai työvälineet ovat kalliita todellisiin kuluihin perustuva vähennys voi olla yllättäen se parempi vaihtoehto. Tällöin tositteet kannattaa säilyttää. Minkä takia? Sen varalta, että verokarhu pyytää ne nähtäväksi.
Kaavamainen vähennys vai todelliset kulut? Laske molemmat niin tiedät, kumpi sopii itsellesi paremmin, neuvoo Kasinonetti.
Läppäri, netti ja muut työhön hankitut tarvikkeet
Itse hankituista työvälineistä, kuten tietokoneesta, näytöstä tai näppäimistöstä, voi saada vähennyksen, jos ne ovat pääasiassa työkäytössä. Alle 1 200 euron hankinnat voi vähentää kerralla hankintavuonna, ja suuremmat poistetaan 25 prosentin vuotuisina erinä. Työnantajalta lainattuja välineitä ei voi vähentää, koska ne eivät ole omassa omistuksessa. Jos taas työnantaja hankkii laitteita suoraan omistukseen, niiden käypä arvo lasketaan palkaksi ja ilmoitetaan tulorekisteriin.
Netin voi vähentää joko kokonaan tai osittain riippuen siitä, kuinka paljon sitä käyttää töihin. Jos yhteys on osittain työkäytössä, vähennys on 50 prosenttia kuluista, ja jos pääasiallinen käyttö on työtä, kustannukset voi vähentää kokonaan. Puolisoiden jakaessa saman yhteyden työkäyttöön vähennyskelpoiset kulut puolitetaan.
On myös hyvä tietää, että jos työnantaja korvaa itse hankitun nettiyhteyden kulut, korvaus on veronalaista tuloa, mutta työkäytön osuuden voi silti vähentää tulonhankkimismenona veroilmoituksessa.
Kaikki palkansaajat saavat automaattisesti 750 euron tulonhankkimisvähennyksen ilman erillisilmoitusta. Etätyövähennyksistä hyötyy käytännössä vasta, kun kulut yhteensä ylittävät tuon rajan, joten pienetkin kulut kannattaa laskea yhteen ennen kuin päättää, onko ilmoittamisesta hyötyä.
Jos osa päivistä on etänä, mitä tapahtuu matkakuluille?
Matkakuluvähennystä ei oikeastaan kerry etätyöpäivistä. Vain niiltä päiviltä, jolloin on käynyt työpaikalla, voi tehdä vähennyksen. Matkakulujen omavastuu on 900 euroa, ja sen ylittävältä osalta vähennys lasketaan halvimman kulkuvälineen mukaan.
Jos käy toimistolla vaikka kolme päivää viikossa ja matka on pitkä, kulut voivat kertyä selvästi yli omavastuun. Tällöin matkakulut kannattaa ehdottomasti ilmoittaa veroilmoituksessa. Muista ilmoittaa matkakulut kokonaisuudessaan, sillä Verohallinto laskee omavastuun itse pois. Tulonhankkimisvähennys ja matkakulujen omavastuu ovat lisäksi täysin erillisiä, eli molemmat rajat pitää ylittää erikseen, jotta vähennyksistä saa hyötyä.
Näin täytät veroilmoituksen oikein
Verohallinto lähettää esitäytetyn veroilmoituksen joka kevät, mutta se kannattaa tarkistaa huolellisesti, sillä etätyökuluja ei löydy sieltä valmiiksi. Ne lisätään OmaVerossa kohtaan “Muut vähennykset”, josta löytyvät omat kentät työhuonevähennykselle, työvälineille ja nettiyhteydelle. Matkakulut ilmoitetaan erikseen niille varatussa osiossa.
Kaikki kulut kannattaa kirjata kokonaisuudessaan ilman, että yrittää itse laskea omavastuuosuuksia pois, sillä Verohallinto ottaa ne huomioon laskennassa automaattisesti. Tositteet on hyvä säilyttää ainakin muutaman vuoden ajan siltä varalta, että Verohallinto pyytää lisäselvityksiä. Pieni vaiva keväällä voi tarkoittaa mukavaa veronpalautusta tilille, muistuttaa Kasinonetti.
Jos olet ilmoittanut kuluja aiemmin esimerkiksi verokorttia varten, ne näkyvät OmaVerossa jo valmiina ja voit tarkistaa tai päivittää ne sieltä.
Arki sujuu, kun perusta ja suunnitelmat ovat kunnossa
Verotuksen lisäksi etätyön arki vaatii tietoista suunnittelua, jotta työ ei valu vapaa-ajalle huomaamatta.
Selkeä päivärytmi, säännölliset tauot ja ergonominen työpiste ovat perusta, jonka päälle kaikki muu rakentuu. Kun aloitus- ja lopetusajat pysyvät suunnilleen samoina, aivot oppivat erottamaan työajan vapaa-ajasta, mikä parantaa molempien laatua.
Lyhyt kävelylenkki lounaalla tai venyttely tauolla tekee ihmeitä jaksamiselle pitkällä työviikolla. Myös ergonomiaan kannattaa panostaa heti alusta, sillä huono istuma-asento tai liian pieni näyttö alkaa vaivata yllättävän nopeasti.
Yhteydenpito tiimiin on etänä helppo laiminlyödä arkirutiinien puuttuessa. Monet etätyöläiset jakavat käytännön vinkkejä ja omia kokemuksiaan blogeissa, joista voi löytää ideoita oman rytmin rakentamiseen. Säännölliset videokokoukset, selkeät pelisäännöt viestinnästä ja yhteinen kalenteri pitävät porukan kasassa, vaikka kukin tekisikin töitä omasta nurkastaan.
Pieni panostus tiimin viestintään maksaa itsensä takaisin parempana yhteishenkenä ja sujuvampana yhteistyönä päivästä toiseen.
